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中国税收计算题doc
作者:亚搏官网-亚搏体育官网-亚搏娱乐入口    发布时间:2020-02-18 09:46:20    来源:亚搏官网-亚搏体育官网-亚搏娱乐入口    浏览:19
  

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  简介:本文档为《中国税收计算题doc》,可适用于高中教育领域

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  某高尔夫球及球具制造厂系增值税一般纳税人,增值税和消费税纳税期限均为个月。年月份该厂有关业务资料如下:()购进生产用原材料批,取得增值税专用发票发票中注明的价款、增值税款分别为万元、万元支付运费万元,取得运输公司开具的公路、内河货物运输业统一发票。材料已运抵企业,货款已转账付讫。()购进生产用低值易耗品批,取得增值税专用发票发票中注明的价款、增值税款分别为万元、万元支付运费万元,取得运输公司开具的公路、内河货物运输业统一发票。货已验收入库,货款已付讫。()将订做的生产用包装物运回企业并取得增值税专用发票,发票中注明的价款、税款分别为万元、万元货款已转账付讫包装物已验收入库并全部投入使用。()购进不需要安装的生产设备台,取得增值税专用发票,发票中注明的价款、税款分别为万元、万元。()支付水费,取得自来水公司开具的增值税专用发票,发票中注明的价款、税款分别为万元、万元支付电费,取得供电部门开具的增值税专用发票,发票中注明的价款、税款分别为万元、万元上述水、电均为生产、经营管理耗用。()从国外进口一批碳素材料、钛合金,取得海关进口增值税专用缴款书注明已代征进口环节增值税款万元。()批发销售高尔夫球及球具,取得销售额(不含增值税)万元结算时给予购货方销售折扣。()零售高尔夫球及球具,取得销售额(含增值税)万元。()月末盘点时发现,由于管理不善,致使上月购进的生产用低值易耗品发生损失,实际成本万元该厂在购进该批低值易耗品时已取得增值税专用发票,其进项税额已在购进月份申报抵扣。其他资料:本月取得的增值税法定扣税凭证已通过主管税务机关的认证上月增值税留抵税额万元高尔夫球及球具消费税适用税率为。要求:按照下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。()计算该厂本月实现的销项税额。()计算该厂本月可申报抵扣的进项税额。()计算该厂本月应纳增值税额。()计算该厂本月应纳消费税额。某鞭炮焰火制造厂系增值税一般纳税人,增值税和消费税纳税期限均为个月。年月份该厂有关业务资料如下:()购进生产用原材料批并取得增值税专用发票,发票中注明的价款、增值税款分别为万元、万元支付运费万元,取得运输公司开具的公路、内河货物运输业统一发票。材料已验收入库,货款已转账付讫。()将订做的包装物运回企业并取得增值税专用发票,发票中注明的价款、税款分别为万元、万元货款已转账付讫包装物已验收入库并全部投入使用。()购进载货汽车辆,取得机动车销售统一发票上注明的价款、增值税款分别为万元、万元。()购进办公用品批并取得增值税普通发票,支付金额万元()支付水费,取得自来水公司开具的增值税专用发票,发票中注明的价款、税款分别为万元、万元支付电费,取得供电部门开具的增值税专用发票,发票中注明的价款、税款分别为万元、万元上述水、电均为生产、经营管理耗用。()批发销售鞭炮焰火批,取得销售额(不含增值税)万元支付运输费用万元,已取得运输部门开具的公路、内河货物运输业统一发票。()零售鞭炮焰火批,取得销售额(含增值税)万元,结算时,给予对方的现金折扣,另开红字发票入账。()将自产的鞭炮焰火赞助给某单位举行大型庆典活动,按本厂同类产品不含增值税价格计算,该批鞭炮焰火售价金额为万元。()月末盘点时发现,由于管理不善,致使上月购进的生产用原材料发生损失,实际成本万元其他资料:本月取得的增值税法定扣税凭证已在当月通过主管税务机关的认证上月无增值税留抵税额鞭炮焰火消费税适用税率为。要求:按照下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。()计算该厂本月实现的销项税额。()计算该厂本月可申报抵扣的进项税额。()计算该厂本月应纳增值税额。()计算该厂本月应纳消费税额。某汽车轮胎厂系增值税一般纳税人,增值税和消费税纳税期限均为个月。年月份该厂有关业务资料如下:()购进原材料批并取得增值税专用发票,发票上注明的价款、税款分别为万元、万元支付运费万元,取得运输部门开具的公路、内河货物运输业统一发票,材料已运抵企业,款项已付讫。()购进生产用低值易耗品批,取得增值税专用发票发票中注明的价款、增值税款分别为万元、万元支付运费万元,取得运输公司开具的公路、内河货物运输业统一发票。货已验收入库,货款已付讫。()购进办公用消耗性材料并取得增值税专用发票,发票上注明的价款、税款分别为万元、万元该批办公用材料直接交付办公科室使用,货款已付讫。()购进小轿车辆供厂部管理部门使用,取得机动车销售统一发票上注明的价款、增值税款分别为万元、万元。()支付水费,取得自来水公司开具的增值税专用发票,发票中注明的价款、税款分别为万元、万元支付电费,取得供电部门开具的增值税专用发票,发票中注明的价款、税款分别为万元、万元上述水、电均为生产、经营管理耗用。()批发销售汽车轮胎批,开具增值税专用发票上注明的销售额为万元,货款已收讫。()零售汽车轮胎批,取得销售额(含增值税)万元。()月末盘点时发现,因管理不善致使上月购进的部分低值易耗品丢失,实际成本万元该批油漆的进项税额已在上月申报抵扣。其他资料:该厂上月留抵税额为万元本月取得的增值税法定扣税凭证已在当月通过主管税务机关的认证汽车轮胎消费税适用税率为。要求:按照下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。()该厂本月实现的销项税额。()该厂本月可申报抵扣的进项税额。()该厂本月应纳的增值税额。()计算该厂本月应纳消费税额。企业所得税部分某家用电器制造厂系我国居民企业,年度有关生产经营资料如下:()主营业务收入万元,主营业务成本万元。()其他业务收入万元,其他业务成本万元。()营业税金及附加万元。()销售费用万元,其中广告费和业务宣传费万元。()管理费用万元,其中:业务招待费万元符合条件的新技术研究开发费万元。()财务费用账户借方余额万元。该账户贷方记载:存款利息收入万元借方记载:手续费支出万元,借款利息支出万元。企业借款情况是:本年初向银行借款万元,年利率为年初又向其他企业拆借资金万元,年利率为两项借款均用于生产经营,年底尚未归还。()投资收益万元,其中:万元系国债利息收入,万元系从境内被投资企业分回的利润。()营业外收入万元,系转让专利技术的净收益,符合税收优惠条件。()营业外支出万元,其中包括:税收滞纳金、罚款万元,通过符合条件的公益性社会团体向受灾地区捐款万元,取得合法的公益性捐赠票据。其他资料:该厂全年计入成本费用的实发工资总额万元实际拨缴的工会经费万元,实际发生的职工福利费万元、职工教育经费万元。要求:根据上述资料,按照下列序号计算回答问题。()计算该厂年度的会计利润总额。()计算该厂年度的应纳税所得额。()计算该厂年度应缴纳的企业所得税。某照明器材制造公司系我国居民企业,年度有关生产经营资料如下:()主营业务收入万元,主营业务成本万元。()其他业务收入万元,其他业务成本万元。()营业税金及附加万元。()销售费用万元,其中:广告费和业务宣传费万元。()管理费用万元,其中:业务招待费万元符合条件的新技术研究开发费万元。()财务费用账户借方余额万元。该账户贷方记载:存款利息收入万元借方记载:手续费支出万元,借款利息支出万元。企业借款情况是:本年初向银行借款万元,年利率为年初又向其他企业拆借资金万元,年利率为两项借款均用于生产经营,年底尚未归还。()投资收益万元,其中:万元系国债利息收入,万元系从境内被投资企业分回的利润。()营业外收入万元,系转让专利技术的净收益,符合税收优惠条件。()营业外支出万元,其中:税收滞纳金、罚款万元,通过公益性社会团体向贫困地区捐款万元,取得合法的公益性捐赠票据。其他资料:该公司全年计入成本费用的实发工资总额万元,实际发生的职工福利费万元,实际拨缴的工会经费万元,实际发生的职工教育经费万元。要求:根据上述资料,按照下列序号计算回答问题。()计算该公司年度的会计利润总额。()计算该公司年度的应纳税所得额。()计算该公司年度应缴纳的企业所得税。某电机制造厂系我国居民企业,年度有关生产经营业务资料如下:()主营业务收入万元,主营业务成本万元。()其他业务收入万元,其他业务成本万元。()营业税金及附加万元。()销售费用万元,其中:广告费和业务宣传费万元。()管理费用万元,其中:业务招待费万元符合条件的新技术研究开发费用万元。()财务费用万元。财务费用账户贷方记载:存款利息收入万元借方记载:手续费支出万元,借款利息支出万元。企业借款情况是:向银行借款万元,年利率为向其他企业拆借资金万元,年利率为两项借款均用于生产经营,年底尚未归还。()投资收益万元,其中:万元系国债利息收入,万元系从境内被投资企业分回的利润。()营业外收入万元,系专利技术转让净收益,符合税收优惠条件。()营业外支出万元,其中:税收滞纳金和罚款万元,通过公益性社会团体向受灾地区捐款万元,取得合法的公益性捐赠票据。其他资料:该厂全年计入成本费用的实发工资总额万元,实际发生职工福利费、职工教育经费分别为万元、万元,拨缴工会经费万元。要求:根据上述资料,按照下列序号计算回答问题。()计算该厂年度的会计利润总额。()计算该厂年度的应纳税所得额。()计算该厂年度应缴纳的企业所得税。

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